Транспортный налог в Республике Крым
Калькулятор транспортного налога
Ставки транспортного налога в Республике Крым
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2019 год |
|---|---|
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 5 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 7 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 30 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 100 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 4 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 6 |
| свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 15 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 20 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 25 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 14 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 25 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 30 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 35 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 40 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 10 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 20 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 50 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 30 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 150 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 30 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 50 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 40 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 400 |
Примечание к таблице: приведены значения в Республике Крым на 2016, 2017, 2018, 2019, 2022 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Алушта, Армянск, Бахчисарай, Белогорск, Джанкой, Евпатория, Керчь, Красноперекопск, Саки, Симферополь, Судак, Феодосия, Ялта и других населенных пунктах Республики Крым.
Закон «О транспортном налоге» в республике Крым действует с 12.11.14 г. Данным законодательным актом указывается на необходимость оплаты налога в соответствии с приведенными ниже ставками, определяются льготы, а также сроки, в которые налогоплательщики должны перечислить оплату.
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
Юридические лица обязаны производить оплату транспортного налога путем совершения ежеквартальных авансовых платежей. Сумма к оплате рассчитывается как произведение действующей в регионе налоговой ставки на количество месяцев, в течение которых налогоплательщик владел транспортным средством. Оплата производится по реквизитам налогового органа в течение 30 дней по окончании налогового периода.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2019 году:
- за 2018 год — не позднее 1 февраля 2019 года
- за 1 квартал 2019 года — не позднее 30 апреля 2019 года
- за 2 квартал 2019 года (6 месяцев) — не позднее 30 июля 2019 года
- за 3 квартал 2019 года (9 месяцев) — не позднее 30 октября 2019 года
- за 4 квартал и весь 2019 год — не позднее 1 февраля 2022 года
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Граждане, владеющие транспортными средствами, являющимися объектами налогообложения, обязаны произвести оплату налога по уведомлению от ФНС. Данный документ поступает по месту проживания физического лица. Уведомление содержит информацию о том, на какие объекты начислен налог и за какой период. Оплату по указанным реквизитам нужно осуществить до
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2019 году:
- за 2018 год — не позднее 1 декабря 2019 года
- за 2019 год — не позднее 1 декабря 2022 года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Льготы для юридических лиц
В Крыму освобождены от необходимости платить налог некоммерческие организации инвалидов. Данная льгота также распространяется на юридических лиц, в которых учредителями являются общественные организации инвалидов (либо уставной капитал состоит только из их взносов). При этом количество инвалидов в штате должно быть не ниже 50% среднесписочной численности, а фонд оплаты их труда — не меньше 25% от общего объема ФОТ.
Льготы для физических лиц
В регионе имеют право не оплачивать налог в отношении одного транспортного средства, оборудованного двигателем мощностью до 150 л.с.:
- Герои Советского Союза и Социалистического Труда;
- Герои РФ;
- Полные кавалеры орденов Славы и Трудовой Славы;
- ветераны ВОВ и боевых действий на территории Советского Союза;
- инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства;
- один из опекунов ребенка-инвалида;
- граждане, пострадавшие в результате аварий на ЧАЭС, «Маяке», Семипалатинском полигоне, реке Теча.
Также один из родителей или опекунов в семьях, где воспитывается более трех несовершеннолетних, освобождается от необходимости платить за одно ТС с двигателем мощностью до 200 л.с.
Транспортный налог в Крыму
transportnyy_nalog_v_krymu.jpg
Похожие публикации
Налог на машину в Крыму, как и на прочие транспортные средства, регламентируется законом Республики Крым от 19.11.2014 г. № 8-ЗРК/2014 (с изм. от 29.11.2017). Налог рассчитывается по итогам года, который разделен на 4 отчетных периода (кварталы). Обязательства начисляются на владельца автомобиля или другого транспорта. За физических лиц (в том числе ИП) объем налоговых платежей выводится налоговыми органами, о сумме к уплате граждане оповещаются через электронные или бумажные уведомления. Авансовые платежи производятся ежеквартально только юрлицами (срок уплаты 30 апреля, 30 июля, 30 октября).
Транспортный налог в Крыму: льготы
Льгота в форме освобождения от уплаты налогового обязательства по одному налогооблагаемому объекту мощностью не более 150 л.с. предоставляется:
Героям СССР, РФ, соцтруда, полным кавалерам орденов Славы, Трудовой Славы;
инвалидам и ветеранам ВОВ;
ветеранам боевых действий;
лицам с инвалидностью (1,2 группа, инвалиды с детства 1, 2 групп);
родителям несовершеннолетнего ребенка с инвалидностью, опекунам или усыновителям детей-инвалидов;
лицам, подвергшимся радиоактивному облучению (в Чернобыле, Семипалатинске, на предприятии «Маяк»).
НКО, образованным инвалидами, и компании, учрежденные общественными организациями инвалидов освобождены от налога полностью.
Многодетные родители могут не платить транспортный налог (Крым 2019) в отношении одного из принадлежащих им транспортных средств (ограничение по мощности – 200 л.с.).
По транспортному налогу в Крыму льготы не распространяются на яхты, моторные и парусные суда, гидроциклы и воздушный транспорт.
Чтобы освобождение от налогообложения было применено, владельцу ТС необходимо подать в ФНС заявление и документы, подтверждающие наличие оснований на льготное налогообложение.
Ставка транспортного налога в Крыму в 2019 году
Тарифы для начисления налога привязаны к мощности транспортного средства. По автомобилям предусмотрено 5 тарифных групп, по мотоциклам – 3. В отдельные категории выделены автобусы и грузовой транспорт, гусеничные средства передвижения, катера, другой водный и воздушный транспорт. Какой транспортный налог в Крыму – это можно узнать из таблицы ставок налогообложения, приведенной ниже:
Тип транспортного средства
Мощность, л.с.
Ставка налогообложения, руб.
Мотоциклы и мотороллеры
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы
на пневматическом и гусеничном ходу
Катера, моторные лодки и другие
водные транспортные средства
Яхты и другие парусно-моторные суда
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)
До 2018 года ставки могли быть откорректированы в меньшую сторону. Критерием изменения базового тарифа выступал «возраст» транспортного средства. Транспортный налог (Республика Крым), его ставка, уменьшался:
на 20%, если с даты выпуска транспортного средства прошло 10 лет и более;
на 30% в отношении средств передвижения, которые были выпущены более 15 лет назад;
на 50% при возрасте объекта налогообложения от 20 лет.
Но с 2018 года законом от 29.11.2017г. № 430-ЗРК/2017 были внесены изменения, отменившие такую возможность уменьшения налога для старых ТС.
Как рассчитать транспортный налог в Крыму
Расчет налогового обязательства производится путем перемножения значения мощности двигателя (лошадиных сил) и ставки налога. Если период владения средством передвижения был больше или меньше года, необходимо ввести в формулу коэффициент владения – отношение числа полных месяцев, когда человеку принадлежал транспорт, к числу месяцев в годовом интервале.
Пример 1.
Транспортный налог в Крыму 2019 г. начисляется по итогам 2018 года. Физическое лицо приобрело 05.09.2018 г. автомобиль RenaultSanderoStepway, мощностью 113 л.с. Для этой категории автомобилей действует налоговый тариф 7 руб. За 2018 год налог будет начислен в сумме 263,67 руб. (113 л.с. х 7 руб. х 4 месяца фактического владения с сентября по декабрь / 12 месяцев в году).
Пример 2.
Физическое лицо владеет автомобилем ToyotaYaris мощностью 90 л.с. с 2017 года. 25.02.2018 года был приобретен гидроцикл SPARK 2UP мощностью 90 л.с. Собственник транспортных средств является многодетным родителем, о чем в ФНС им было предоставлено заявление на льготу с подтверждающими документами. Как будет начислен налог на транспорт в Крыму 2019 для этого гражданина:
По отношению к автомобилю будет применена льгота в виде освобождения от налогообложения.
Налог на авто в Крыму может не начисляться только на автомобили и мотоциклы, поэтому к гидроциклу льгота не применяется. Тариф налогообложения для этой категории транспорта составляет 100 руб. Фактически человек владел гидроциклом 10 месяцев (февраль не учитывается, так как регистрация собственности была произведена во второй половине месяца). Налог к уплате будет выставлен в размере 7500 руб. (90 х 100 х 10 / 12).
Транспортный налог в Республике Крым в 2022-2019 г.
Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Республике Крым на 2019-2022 год установлены Законом Республики Крым от 19.11.2014 № 8-ЗРК/2014 «О транспортном налоге» (с соответствующими изменениями, действующими в 2019 г.). Он распространяется на все города республики. Административный центр – Симферополь. Крупные города и населенные пункты республики: Ялта, Евпатория, Армянск, Джанкой, Керчь, Феодосия, Красноперекопск, Алушта, Бахчисарай. Для Севастополя применяются иные ставки транспортного налога.
Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Республике Крым
Налогоплательщики уплачивают налог по месту нахождения транспортных средств. Налог полностью зачисляется в республиканский бюджет Крыма.
Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал. Налогоплательщики, являющиеся организациями, производят уплату авансовых платежей по налогу не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода.
Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода налогоплательщиками, являющимися организациями, уплачивается не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.
Срок уплаты транспортного налога для юридических лиц в Республике Крым в 2022 году
- за 1 квартал 2022 года – до 30 апреля 2022 года;
- за 2 квартал 2022 года (6 месяцев) – до 30 июля 2022 года;
- за 3 квартал 2022 года (9 месяцев) – до 30 октября 2022 года;
- за 4 квартал и весь 2022 год – 01 февраля 2022 года
Справочно. Транспортный налог за 2019 год организациями уплачивается до 01 февраля 2022 года.
Граждане уплачивают транспортный налог на автомобиль на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.
Срок уплаты транспортного налога физическими лицами
С 2016 года изменился срок уплаты налога на автомобили для физических лиц – теперь налог необходимо оплатить до 01 декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 01 октября).
Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2019 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2022 г., за 2022 г. – до 1 декабря 2022 г. , а за 2022 год – до 1 декабря 2022 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.
Срок уплаты транспортного налога на автомобиль в Республике Крым в 2022 году – до 01 декабря 2022 г. (налог уплачивается за 2019 г.)
Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.
Налог за каждое транспортное средство уплачивается в полных рублях (50 копеек и более округляются до целого рубля, а менее 50 копеек не учитываются).
Ставки транспортного налога в Республике Крым
Ставки транспортного налога в Республике Крым на 2019-2022 годы установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:
| Ставки налога на 2018-2019, 2022 годы (рублей за 1 л.с.) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ставка | Объект обложения налогом | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Льгота | Категория | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 100% | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование объекта налогообложения | Налоговая ставка на 2018 год, в рублях |
| Легковые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 5,0 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 7,0 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 30,0 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75,0 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 100,0 |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 4,0 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 6,0 |
| свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 15,0 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 20,0 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 25,0 |
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 14,0 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 25,0 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 30,0 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 35,0 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 40,0 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 10,0 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25,0 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50,0 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 20,0 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 50,0 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 30,0 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 150,0 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100,0 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200,0 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 30,0 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 50,0 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 40,0 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 400,0 |
Понижающие коэффициенты транспортного налога
Не забывайте, что ставки транспортного налога в Крыму уменьшаются в зависимости от количества лет, прошедших с года выпуска ТС, в следующих размерах:
- свыше 10 лет – на 20 процентов;
- свыше 15 лет – на 30 процентов;
- свыше 20 лет – на 50 процентов.
Повышающие коэффициенты транспортного налога
Исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента:
- 1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;
- 1,3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;
- 1,5 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;
- 2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
- 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
- 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
Согласно Федеральному закону «О внесении изменений в статью 362 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» от 23.07.2013 N 214-ФЗ при исчисление сроков, указанных в настоящем пункте, начинается с года выпуска соответствующего транспортного средства.
Порядок расчета средней стоимости легковых автомобилей для целей уплаты транспортного налога юридическими лицами определяется федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере торговли. «Перечень» легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей, подлежащий применению в очередном налоговом периоде, размещается не позднее 1 марта очередного налогового периода на официальном сайте МинПромТорга РФ (Министерство промышленности и торговли Российской Федерации) (Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для налогового периода 2018 года).
Самостоятельно рассчитать транспортный налог в Крыму на 2018 год можно с помощью калькулятора — для чего мощность двигателя автомобиля (число лошадиных сил) необходимо умножить на ставку налога (см. таблицу), а также снизить на процент в зависимости от года выпуска транспортного средства. Обратите внимание, если ваш автомобиль попадает в категорию авто дороже 3 миллионов рублей, то необходимо полученное число умножить на повышающий коэффициент на дорогостоящие автомобили.
Налоговые льготы по транспортному налогу в Крыму на 2018 год
От уплаты налога на транспортное средство в Крыму освобождаются:
- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы, инвалиды Великой Отечественной войны, ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств, инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды, имеющие ограничения способности к трудовой деятельности II и III степеней, инвалиды с детства – на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов;
- один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида – на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов;
- физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», федеральными законами от 26 ноября 1998 года № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и от 10 января 2002 года № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне», – на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов;
- организации, предприятия, единственным учредителем которых являются общественные организации инвалидов или уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов; а их доля в фонде оплаты труда – не менее 25 процентов.
- некоммерческие общественные организации инвалидов;
На территории Крыма установлены льготы по транспортному налогу для многодетных семей. Так Закон Республики Крым от 19.11.2014 № 8-ЗРК/2014 устанавливает, что лица, которые воспитывают трех и более несовершеннолетних детей, и дома семейного типа, воспитывающие более пяти несовершеннолетних детей, полностью освобождаются от уплаты налога на принадлежащее им одно транспортное средство с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил (до 147,1 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов.
Граждане, имеющие право на льготу по транспортному налогу, представляют в налоговый орган заявление о предоставлении льготы в отношении транспортного средства с указанием марки ТС и его государственного регистрационного номера, а также документы, подтверждающие право на льготы. Граждане, имеющие право на льготу, при наличии нескольких объектов налогообложения освобождаются от уплаты налога только по одному транспортному средству по их выбору (например освобождаются от налога на самое мощное транспортное средство с самой высокой налоговой ставкой).
Налогоплательщики, являющиеся организациями, имеющие право на льготы, представляют необходимые документы в налоговые органы одновременно с подачей декларации. При возникновении права на льготу налогоплательщика, являющегося организацией, в течение налогового периода льгота предоставляется с месяца, в котором возникло это право.
При утрате права на льготу налогоплательщиком в течение налогового периода эта льгота прекращает предоставляться с месяца, следующего за месяцем, в котором утрачено право на льготу.
- Срок уплаты налога за 2018 год для физ. лиц: до 01.12.2019
- Срок уплаты налога за 2018 год для организаций: налог не позднее 01.02.2019. Авансовые платежи по налогу — не позднее 30.04.2018, 30.07.2018, 30.10.2018.
Уплата транспортного налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств, сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).
Как уплачивается транспортный налог юридическими лицами в крыму
Согласно действующим нормативам, на территории Автономной Республики Крым и города Севастополь установлен следующий порядок:
От уплаты налога на одно транспортное средство (легковой автомобиль) мощностью до 150 л.с. (до 110,33 кВт) в Крыму освобождаются следующие категории физических лиц:
- Герои (СССР, РФ, Соц. труда), полные кавалеры орденов (Славы, Трудовой Славы), ветераны (ВОВ и боевых действий на территории СССР, РФ и иностранных государств), инвалиды (ВОВ, с детства, 1 и 2 группы).
- Один из родителей (усыновитель, опекун, попечитель) ребенка-инвалида.
- Пострадавшие от аварии на Чернобыльской АЭС (жители района, сотрудники станции и ликвидаторы последствий).
Налог на одно транспортное средство мощностью до 200 л.с.
Тариф для транспорта с мощностью двигателя менее 100 л.с. составляет 5 руб. Расчет налога за год:
Варианты оплаты транспортного налога в Крыму
Транспортный налог в Крыму на 2019 год вместе с порядком, сроками уплаты и ставками устанавливается законодательством Крымской Республики «О транспортном налоге» (в прошлом году от 19.11.2014 под названием № 8-ЗРК/2014).
Данное законодательство действует на всей территории Крыма, за исключением города Севастополя, самостоятельного субъекта федерации, имеющего собственную транспортную налоговую ставку.
Калькулятор для расчета
Калькулятор для самостоятельного расчета налога в этом году:
Сроки выплат транспортного налога в Республике
Граждане, владеющие транспортным средством, налог выплачивают по получению уведомления, направляемого ФНС России.
Как уплачивается транспортный налог юридическими лицами в крыму
Налоговые льготы по транспортному налогу для юридических лиц в Крыму
Транспортный налог в крыму для физ лиц
От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан и организаций:
- Герои СССР, Герои РФ, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы, инвалиды ВОВ, ветераны ВОВ, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории РФ и территориях прочих государств, инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды, которые имеют ограничения способности к трудовой деятельности II и III степеней, инвалиды с детства — на 1 ТС при мощности двигателя менее 150 л.с.
Сумма налога на автомобиль, мотоцикл, судна или летательные аппараты налоговой службой определяется на основании сведений, предоставляемых в ФНС органами, которые осуществляют государственную регистрацию любого транспортного средства на территории Российской Федерации (к примеру, ГИБДД).
Обязаны выплатить физические лица транспортное налогообложение в сроки не позднее первого декабря года, который следует за прошедшим налоговым периодом. Крымчане в 2019 году данный налог будут оплачивать за завершенный 2017 год до 1 декабря 2019 соответственно.
Налогообложение за 2017 год будет необходимо выплатить до первого декабря 2019 года после прихода от налоговых органов уведомления.
После того, как Республика Крым стала субъектом РФ, на нее стало распространяться российское налоговое законодательство. Поэтому местные автовладельцы стали интересоваться, какой срок оплаты и какая ставка транспортного налога в Крыму.
С 2014 года местный закон «О транспортном налоге» несколько раз редактировался.
И налогоплательщикам нужно следить за тем, как изменился транспортный налог в Крыму в 2018 году. Здесь собраны основные нововведения и новости по этой волнующей теме.
Предлагаем ознакомиться с ними, а также реально оценить их, используя калькулятор транспортного налога в Крыму на сайте ФНС.
Общая информация
Порядок, ставки и сроки уплаты налога на транспорт регулируются НК РФ и законом «О транспортном налоге» №8-ЗРК/2014. Они распространяются на всех лиц, зарегистрированных в Республике Крым, кроме города Севастополя.
Льгота будет действовать с момента возникновения права в течение всего налогового периода.
Граждане, принадлежащие к льготным категориям и имеющие в собственности более одного транспортного средства, освобождаются от уплаты налога только по одному ТС на свой выбор.
Льготы на транспортные налоги пенсионерам в Крыму и Севастополе не предоставляются. Пенсионеры по возрасту обязаны платить налог на легковой автомобиль по установленным ставкам в полном объеме, если не принадлежат к одной или нескольким вышеперечисленным категориям лиц, имеющих право на льготное освобождение от уплаты налога.
Сроки уплаты
Для физических лиц срок уплаты налога на транспортное средство в Автономной Республике Крым в 2019 году – до 2 декабря текущего года. Такой же срок уплаты установлен для города Севастополь.
- некоммерческие общественные организации инвалидов;
- организации, предприятия, единственными учредителями которых являются общественные организации инвалидов или уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов.
- Для многодетных семей на территории Крыма установлены следующие льготы по транспортному налогу.
Транспортный налог в республике крым.
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) возраст тс до 10 лет 25 возраст тс свыше 10 лет 20 возраст тс свыше 15 лет 17.5 возраст тс свыше 20 лет 12.5 Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 50 л. с.
Для автомобилистов Крыма разработаны специальные, снижающие ставку, коэффициенты. Их значение зависит от периода выпуска авто:
- 0,8 –тариф, на который умножается базовое значение налога, в случае, если авто не старше 10 лет;
- 0,7 – на такую ставку уменьшается сумма сбора, если автомобиль старше 15 лет;
- половину от расчетного значения платят крымчане, чьи машины выпущены более 30 лет назад.
Как и где оплатить налог в Крыму
Оплата дорожного сбора в Севастополе и Крыму проводится по месту, где зарегистрировано авто.
Средства от плательщиков перечисляются в бюджет Республики и города Севастополь.
Порядок выплаты для физических и юридических лиц отличен.
Граждане из Крыма и Севастополя должны осуществлять выплаты согласно полученного уведомления из ФНС, содержащего сумму сбора к уплате.
Граждане, имеющие право на льготу, представляют в налоговый орган заявление о предоставлении льготы в отношении транспортного средства с указанием марки транспортного средства и его государственного регистрационного номера, а также документы, подтверждающие право на льготы.
Граждане, имеющие право на льготу, при наличии нескольких объектов налогообложения освобождаются от уплаты налога только по одному транспортному средству по их выбору.
Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, имеющие право на льготы, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы по месту регистрации транспортных средств в срок до 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Налогоплательщики, являющиеся организациями, имеющие право на льготы, представляют необходимые документы в налоговые органы одновременно с подачей декларации.
Несмотря на сравнительно небольшие размеры налога на транспорт в Республике Крым, некоторые категории налогоплательщиков могут избежать уплаты вовсе. Для этого нужно воспользоваться правом на льготу. Они бывают двух видов:
Федеральные льготы распространяются на всех субъектов РФ.
- Герои СССР, РФ и Социалистического труда;
- участники ВОВ;
- участники других боевых действий;
- инвалиды 1,2 группы;
- родители, опекуны, попечители ребенка-инвалида;
- многодетные семьи;
- организации инвалидов.
К сожалению, власти не отменили в 2018 году транспортный налог для пенсионеров в Крыму.
Республике Крым на 2019-2018 годы установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:Ставки транспортного налога в Крыму (таблица)
Наименование объекта налогообложения
Налоговая ставка (в рублях) на 2015-2016, 2017 годы
Ставки налога на 2018-2019 годы (рублей за 1 л.с.)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
Вт до 110,33 кВт) включительно
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.
Срок уплаты транспортного налога физическими лицами
С 2016 года изменился срок уплаты налога на автомобили для физических лиц – теперь налог необходимо оплатить до 01 декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 01 октября).
Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2017 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2018 г., за 2018 г.
– до 1 декабря 2019 г., а за 2019 год – до 1 декабря 2022 года.
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
свыше 100 л.с. до 150 л.с.
Физическое лицо владеет автомобилем ToyotaYaris мощностью 90 л.с. с 2017 года. 25.02.2018 года был приобретен гидроцикл SPARK 2UP мощностью 90 л.с. Собственник транспортных средств является многодетным родителем, о чем в ФНС им было предоставлено заявление на льготу с подтверждающими документами.
В 2018 году изменения в транспортном налоге в Крыму претерпело региональное льготирование граждан.
Так если раньше была скидка владельцам старых авто:
- 10 до 15 лет – 20%;
- 15 до 20 лет – 30%;
- 20 и выше – 50%.
То теперь все автовладельцы платят одинаково, вне зависимости от возраста машины.
Как и для других субъектов РФ, расчет транспортного налога в Крыму производится исходя из налоговой ставки и мощности двигателя. Также имеет место применение повышающих коэффициентов для дорогих авто.
С 2016 местные власти продлили и максимальный срок уплаты налога.
лицам, подвергшимся радиоактивному облучению (в Чернобыле, Семипалатинске, на предприятии «Маяк»).
НКО, образованным инвалидами, и компании, учрежденные общественными организациями инвалидов освобождены от налога полностью.
Многодетные родители могут не платить транспортный налог (Крым 2019) в отношении одного из принадлежащих им транспортных средств (ограничение по мощности – 200 л.с.).
По транспортному налогу в Крыму льготы не распространяются на яхты, моторные суда, парусные корабли, гидроциклы и воздушный транспорт.
Чтобы освобождение от налогообложения было применено, владельцу машины или мотоцикла необходимо подать в ФНС заявление и документы, подтверждающие наличие оснований на льготное налогообложение.
Ставка транспортного налога в Крыму
Тарифы для начисления налога привязаны к мощности транспортного средства.
Граждане, имеющие право на льготу, представляют в налоговый орган заявление о предоставлении льготы в отношении транспортного средства с указанием марки транспортного средства и его государственного регистрационного номера, а также документы, подтверждающие право на льготы.
Граждане, имеющие право на льготу, при наличии нескольких объектов налогообложения освобождаются от уплаты налога только по одному транспортному средству по их выбору.
Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, имеющие право на льготы, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы по месту регистрации транспортных средств в срок до 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Налогоплательщики, являющиеся организациями, имеющие право на льготы, представляют необходимые документы в налоговые органы одновременно с подачей декларации.
Критерием изменения базового тарифа выступает «возраст» транспортного средства. Транспортный налог (Республика Крым), его ставка, уменьшается:
на 20%, если с даты выпуска транспортного средства прошло 10 лет и более;
на 30% в отношении средств передвижения, которые были выпущены более 15 лет назад;
на 50% при возрасте объекта налогообложения от 20 лет.
Как рассчитать транспортный налог в Крыму
Расчет налогового обязательства производится путем перемножения значения мощности двигателя (лошадиных сил) и ставки налога.
Если период владения средством передвижения был больше или меньше года, необходимо ввести в формулу коэффициент владения – отношение числа полных месяцев, когда человеку принадлежал транспорт, к числу месяцев в годовом интервале.
Транспортный налог в Крыму 2019 г. начисляется по итогам 2018 года.
Таким образом, предупреждаются попытки установить чрезмерно высокие налоги.
Правила, ставки и срок оплаты транспортного налога в Республике Крым на 2016 год утвержден Законом Республики Крым от 19 ноября 2014 № 8-ЗРК/2014 «О транспортном налоге». Эти правила, ставки, сроки касаются каждого города Крыма, кроме Севастополя. Административным центром Крыма является Симферополь. Крупнейшими городами республики являются: Ялта, Евпатория, Армянск, Джанкой, Керчь, Феодосия, Красноперекопск, Алушта, Бахчисарай.
Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Республике Крым.
Налогоплательщики, являющиеся организациями должны уплачивать авансовые платежи на протяжении налогового периода, которые рассчитываются в конце отчетных периодов (1, 2, 3 кварталы года) в виде ¼ произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот транспортного налога.
Граждане, имеющие право на льготу, при наличии нескольких объектов налогообложения освобождаются от уплаты налога только по одному транспортному средству по их выбору (например освобождаются от налога на самое мощное транспортное средство с самой высокой налоговой ставкой).
Налогоплательщики, являющиеся организациями, имеющие право на льготы, представляют необходимые документы в налоговые органы одновременно с подачей декларации. При возникновении права на льготу налогоплательщика, являющегося организацией, в течение налогового периода льгота предоставляется с месяца, в котором возникло это право.
При утрате права на льготу налогоплательщиком в течение налогового периода эта льгота прекращает предоставляться с месяца, следующего за месяцем, в котором утрачено право на льготу.
- Срок уплаты налога за 2018 год для физ.
Внимание! Срок уплаты налога в Крыму – не позднее 1-го декабря года, следующего за текущим. Таким образом, оплата дорожного сбора за 2018 год должна проводиться до 01.12.2019.
Оплачивать сумму сбора граждане могут разными способами:
- через банковское отделение или почтовый узел связи, предоставив квитанцию с реквизитами и назначение платежа кассиру;
- используя платежные киоски, установленные в филиалах банков, а также в различных торгово-офисных центрах и магазинах;
- в безналичной форме, осуществив платеж со своей карты либо электронного кошелька через официальный сайт ФСН в режиме онлайн.
Стоит отметить, что расчет льготы фискальная служба не производит, поскольку узнавать информацию о ее наличии у каждого владельца ТС не входит в обязанности этой службы.
Порядок уплаты налога юр. лицами отличается.
(пока оценок нет)
Загрузка...