Бизнес в Австралии: советы для начинающих

Бизнес в Австралии

Почему через океаны в Австралию тянутся иностранные бизнесмены и остаются в этой стране, на едва обжитой материковой кромке?

Бизнес в Австралии открыт для иностранных инвесторов, – правительство благосклонно ко всем, кто хочет и может поднимать австралийскую экономику. Но особенно его любят русские бизнесмены. В Сиднее и Мельбурне есть целые русские кварталы – с исключительно русскими предприятиями и компаниями.

Почему через океаны в Австралию тянутся иностранные бизнесмены и остаются в этой стране, на едва обжитой материковой кромке? Причин несколько.

И не последнюю роль играет стабильность изолированной австралийской экономики. Практически все, что необходимо стране производят местные компании – от товаров первой необходимости до природных ресурсов, которые экспортируются за рубеж. В стране почти нет инфляции, зато налоговая система своей отлаженностью и позитивным отношением к бизнесу поражает всех тех, кому приходилось платить налоги в других странах. Не следует забывать и о поразительном отсутствии коррупции, которое приводит многих начинающих бизнесменов в этой стране в трепет. По каким-то причинам страна избавлена от произвола не только государственной машины, но и частного рэкета. Так как в Австралии много земли и ресурсов, но намного меньше предприимчивых жителей — иммиграционные законы прекрасно функционируют (сами австралийцы в большинстве случаев живут и работают на удаленных фермах). При этом Австралия крайне привлекательна для инвесторов из Юго-Восточной Азии – этих экономических тигров, таких как Сингапур, Южная Корея и Китай. Что интересно, русские бизнесмены часто делят бизнес с тайцами (но пока речь идет только о ресторанном бизнесе).

Помимо ресторанного бизнеса (традиционно эмигрантского вида деятельности во всех странах-назначениях), русские бизнесмены продают и поставляют экзотическое мясо – например, кенгуру, телефоны, услуги красоты, фрукты и прочее.

Наладить свой бизнес в Австралии можно несколькими путями. Два основных:

-Купить действующий бизнес

-Открыть свой бизнес

Оба варианта прекрасно отлажены – и с законной точки зрения и опытом других бизнесменов.

Действующий бизнес в Австралии – приобретение

Бизнес в стране продается и покупается с завидной легкостью. Для этого не нужно быть резидентом в стране и даже ее временным жителем. Можно также не просить вид на жительство после успешной работы компании. В Австралии такое количество бизнесменов, которые ведут бизнес, не находясь в стране, что про дистанционное управление здесь знают все. Большинство предпринимателей оформляют годовую бизнес-визу и прилетают в Австралию только в очень важные моменты. На месте все автономно управляется местными менеджерами, которые часто идут «в комплекте» с покупаемым бизнесом. Отлаженные схемы управления иностранными инвесторами чаще всего включают целую сеть сотрудников:

-Специалисты (в зависимости от типа бизнеса)

Управляющий директор обязан каждую неделю отчитываться перед владельцем о состоянии дел. Управление всеми денежными делами происходит через электронную систему управления банковскими счетами.

Права на владение бизнесом предприниматель получает при подписании договора о купле-продаже. Все сделки о покупке действующего бизнеса требуют одобрения в Казначействе Австралии. Окончательное решение принимает Совет по Надзору за Иностранными Инвестициями.

Покупка готового бизнеса может оказаться дороже, чем открытие своего бизнеса. При покупке действует система добавочной стоимости за «хорошую репутацию». Она составляет от30% от суммы покупки. Конкретная сумма вычисляется специалистами.

Открыть свой бизнес в Австралии

Первый шаг при открытии собственного бизнеса в Австралии – это шаг в Австралийскую Комиссию по акциям и Инвестициям. Именно им нужно отдать заверенные нотариусом учредительные документы и регистрационные формы, включая документы на зарегистрированный офис (наличие офиса обязательно) и местного агента, представляющего все ваши интересы в Австралии. При этом название должно быть зарезервировано заранее и проверенно на «приемлемость» его использования в стране.

Регистрация нового бизнеса не занимает более двух недель, если все документы в порядке.

В Австралийскую Комиссию по акциям и Инвестициям нужно будет сдавать все финансовые документы функционирующей компании.

Вести бизнес в Австралии можно в разных статусах:

-Индивидуальный предприниматель (австралийская или иностранная компания)

-Партнерство (с ограниченной и неограниченной ответственностью)

В большинстве случаев компании-иностранцы действуют от имени зарегистрированного в Австралии филиала, который не является юридическим лицом, или от имени дочерней австралийской компании, которая является юридическим лицом.

Основные типы компаний в Австралии:

-Публичные (от одного до неограниченного количества учредителей)

-Частные (максимальное количество учредителей – 50)

2. Большие (доходы компании больше 10 млн. австралийских долларов, активы компании больше 5 млн. австр. долларов).

У организации частных компаний есть несколько требований:

-Как минимум, один учредитель

-Обязательный секретарь компании – резидент Австралии

-Обязательный директор компании – резидент Австралии (Исполнительный директор может быть нерезидентом страны).

Малые частные компании имеют ряд льгот при финансовом отчете дел компании.

Малый Бизнес Австралии – как открыть или купить готовый бизнес русским, бизнес иммиграция, налоги

Особенности ведения своего дела в Австралии

Австралия — страна кенгуру и каторжников. Британия, долгое время владевшая этими территориями, использовала материк в качестве большой тюрьмы и места ссылки для заключенных. Бежать — некуда. Вокруг либо пустыня, либо бескрайний океан.

Что изменилось за два века? Что представляет собой Австралия сейчас? Как получить здесь гражданство и открыть собственный бизнес? Ответы — в данной статье.

Бизнес иммиграция в Австралию

Несмотря на удаленность от всего остального мира, Австралия манит переселенцев. Кто-то желает получить здесь ВНЖ на время учебы или работы, кто-то хочет остаться навсегда.

Законных способов переезда несколько. Возможность сразу получить гражданство не предусмотрена. Первоначальная или временная виза выдается на срок до 4 лет. Далее, если заявитель, соответствует требованиям законодательства, он может претендовать на получение постоянной визы.

Профессиональная миграция

Доступна при соблюдении нижеперечисленных условий. Претендент:

Не достиг 50 лет.
Хорошо владеет английским языком (уровень выше бытового, конкретные знания определяются спецификой деятельности).
Имеет специальность, востребованную на континенте. В основном это касается ИТ-специалистов, инженерных и научных работников, строителей и разнорабочих.
Получил образование в Австралии либо подтвердил диплом в одной из профильных организаций, назначенных правительством.
Может предоставить характеристики с предыдущего места работы.
Прошел оценочный тест и набрал не менее 60 баллов.

Бизнес-иммиграция

Обеспеченные люди, способные возглавить предприятие, вывести его на получение стабильной прибыли, ценятся везде. Австралия не исключение. Получить бизнес-визу могут собственники компании и их партнеры, члены советов директоров или правления, менеджеры высшего звена и инвесторы, предприниматели, работающие в приоритетных для страны направлениях и с инновационными технологиями.

Претендент на получение временной визы (на 4 года) обязан соответствовать требованиям:

Возраст не старше 55 лет.
Стоимость собственных активов превышает 800 тыс. долларов, а годовой оборот не менее 500 тыс. долларов. Данные оцениваются на основании документации ранее возглавляемой организации, как минимум за 2 года.
По входному тесту набрано не менее 60 баллов.

Чтобы иметь право на получение ПМЖ, необходимо выполнить следующие условия:

Бизнес в Австралии ведется не менее двух лет, а претендент живет здесь же не менее одного года.
В созданном или купленном предприятии работает не менее двух граждан страны. Они не должны быть родственниками бизнесмена.
Годовой оборот возглавляемого предприятия — не менее 300 тыс. долларов.

ВНЖ и ПМЖ через инвестирование

Ни одна страна в мире не отказывается от инвестиций, если они соответствуют местному законодательству и предлагаемые деньги не получены от незаконных операций. Австралийское правительство также приглашает иностранцев, готовых вложить некоторую сумму в местные активы.

Ожидается, что инвестор соответствует следующим требованиям:

Максимально допустимый возраст 55 лет.
Собственные активы превышают 2,5 млн долларов. К моменту обращения за визой необходимо вложить не менее 1,5 млн долларов и руководить бизнесом или инвестициями 3 и более года.
При заполнении оценочного теста набрано не менее 65 баллов.

К моменту обращения за постоянной визой необходимо не менее 4 лет заниматься инвестициями в Австралии и не менее 2 лет непосредственно прожить на материке.

Переезд для родственников и членов семьи

Право получить сначала временную, а потом и постоянную визу имеют:

Мужья/жены граждан Австралии, в том числе состоящие в гражданском браке. Союзы могут быть однополые.
Родители, дети местных граждан либо лиц, получивших ранее ПМЖ.
Лица, желающие вступить в брак с гражданином страны. На заключение брака дается изначально 9 месяцев. Далее можно получать постоянную визу.

Важно отметить, что количество виз, выдаваемых родственникам, очень ограничено. Если лицо, претендующее на въезд, не готово, по материальным соображениям, заплатить определенный залог, то ответа можно ждать и 20 лет.

Миграция по политическим мотивам

Если человек может доказать, что на родине ему грозит преследование по политическим мотивам, что есть угроза его жизни и безопасности, он может получить на материке вид на жительство на 4 года. Но уже через 2, если нет нарушений законодательства, можно претендовать на получение гражданства.

Преимущества политической миграции:

иностранец пользуется всеми социальными благами страны, может получать пособие по безработице или устроиться на работу;
беженец пользуется приоритетным правом на воссоединение с семьей.

Бизнес-культура Австралии

Австралия, как Америка — страна мигрантов. Здесь практически уничтожено местное население, а культура, в том числе деловая, сформировалась в виде причудливой смеси правил «надерганных» отовсюду.

Если вы планируете бизнес в этой стране, необходимо знать следующее:

Здесь не кичатся титулами, как в Австрии или Италии. Но и панибратство недопустимо. Стол начальника может стоять в одном кабинете с подчиненными, но обсуждать футбол глава отдела или фирмы с персоналом не будет.

Здесь достаточно свободно общаются, вежливо относятся к любым культурам и мнениям, но на переговоры приходят вовремя и в костюме с галстуком. Кстати, о встрече принято договариваться заранее.

С австралийцем, точнее, жителем этой страны, лучше не обсуждать его генеалогическое древо. У очень многих в роду были каторжники и арестанты. Заговорив об этом, легко «наступить на больную мозоль».

Формы бизнеса в Австралии

Для извлечения прибыли в стране можно выбирать одну из нескольких организационно-правовых форм.

Proprietary Company — закрытое общество с ограниченной ответственностью

Для создания необходимо не менее одного, но не более 50 участников.
Уставной капитал не объявляется и не оплачивается.
Директор как минимум один. Обязательное условие — руководящую должность может занимать либо гражданин, либо резидент страны.
Участник не вправе распоряжаться своими акциями без согласия иных акционеров.

Public Limited Company — общество открытого типа

Его отличительные характеристики:

Объявление и оплата уставного капитала на усмотрение участников.
Обязательно наличие как минимум 3 директоров. Два из них — граждане или резиденты Австралии.
Обязательно нанимается секретарь, ведущий делопроизводство.
Участники общества вправе распоряжаться акциями на свое усмотрение. Согласие других акционеров на продажу или дарение не требуется.

Limited by Guarantees — общество с ограниченной ответственностью

До регистрации общества объявляются определенные цели, которых планируется достигнуть. Деятельность должна быть направлена на решение поставленных задач.
Количество участников законодательно не регулируется. Ответственность каждого по долгам общества ограничена заранее оговоренными гарантиями.
Для полноценной работы необходимо нанять не менее 3 директоров, из которых 2 — резиденты Австралии.

Иные организационно-правовые формы предприятий

Вышеперечисленные формы собственности являются основными и наиболее популярными. Помимо этого в Австралии можно зарегистрировать:

Партнерство Partnership , объединяющее не более 20 человек. В разных регионах страны партнерство имеет некоторые отличия. Есть возможность заранее оговорить ответственность каждого партнера. В большинстве же случаев, члены общества несут равную ответственность по долгам.

Trust — форма бизнеса, присущая семьям.

Sole Trader — индивидуальный предприниматель. Если в процессе деятельности будут долги, он обязан расплатиться, даже если придется продавать свое личное имущество.

Ф илиал иностранной компании — Branch .

Важно: вне зависимости от формы собственности для занятия любым видом деятельности необходимо получить лицензию. Любая компания, зарегистрированная официально, обязана стать на налоговый учет, вести бухгалтерский учет, нанять секретаря. В обязанности последнего входит ведение протоколов собраний, всех операций, относящихся к найму или смене директоров, руководящего состава.

Налоги малого бизнеса в Австралии

Если говорить о физических лицах, то для них наиболее значимым является подоходный налог. Шкала — прогрессивная. Лицо, получающее в год не более 30 тыс. долларов США, платит в бюджет 8% от всей суммы. Если доход поднимается до 80 тыс. долларов, то в казну перечисляется уже 24%. Если же годовая прибыль превышает 200 тыс. долларов, то и ставка налога поднимается до 34%.

Подоходный налог удерживается и перечисляется в бюджет работодателем. Если по итогам финансового года оказывается, что удержанная сумма превышает начисленную, австралиец имеет право подать документы на возврат переплаты.

Любой человек, проживающий в Австралии, обязан встать на учет и получить налоговый номер. Если этого не сделать, то даже с банковских процентов, начисленных по вкладу, придется платить отчисления в размере 48,5%.

Если говорить о предприятиях и компаниях, то они обязаны оплатить:

Корпоративный налог 30% от прибыли. Ставка едина для всей страны, не зависит от конкретного региона.

НДС по ставке 10%. Значительная часть товаров и услуг освобождается от уплаты данного налога.

Сборы на социальное страхование по ставке 10,25%. Из них 9% оплачивает работодатель, остальное удерживается из дохода сотрудника. При низких доходах работник может быть вообще освобожден от уплаты данного сбора.

Дополнительно предприятия и физлица уплачивают налог на недвижимость . Его ставка определяется типом помещения:

если объект предназначен для проживания, то ставка составляет 0,36% от стоимости;
если здание используется в коммерческих целях, то собственник платит в бюджет 1%;
сельхозпредприятия обязаны перечислить в казну 0,2% от стоимости недвижимого имущества.

Важно: если в России финансовый год совпадает с календарным, то в Австралии отсчет начинается 1 июля и заканчивается 30 июня. До 31 октября налогоплательщики обязаны отчитаться перед налоговыми органами о полученных доходах и уплатить полагающиеся суммы.

Как открыть бизнес в Австралии

Открытие собственного предприятия — не слишком сложная задача. Достаточно проделать следующие шаги:

Выбрать нигде не повторяющееся название и определиться с организационно-правовой формой исходя из поставленных целей.
Заполнить заявление по форме 201 и подать его в Комиссию по ценным бумагам и инвестициям. За подачу заявления придется заплатить 463 доллара Австралии. Общество считается зарегистрированным с присвоением номера ACN и выдачей соответствующего свидетельства.
Назначить директоров с учетом ограничений и требований законодательства.
Подать заявление о постановке на учет в налоговом управлении. Если в год по счетам общества проходит более 75 тыс. австралийских долларов, то обязательна постановка на учет в качестве плательщика НДС с присвоением номера ABN. Подать заявление и получить ответ можно в онлайн-формате. Срок исполнения — 1 день.
Если планируется наем работников, необходимо зарегистрироваться в органах соцстраха.

Бизнес в Австралии для русских и иностранцев

В стране нет особых различий между «своими» и «чужими», но есть и нюансы, о которых необходимо знать.

Все налогоплательщики в Австралии делятся на резидентов и нерезидентов. Первые обязаны платить в бюджет страны налоги со всех своих доходов вне зависимости от того, в какой точке мира они получены. Единственное послабление: если резидент представит документ, подтверждающий, что в другой стране с него уже был удержан аналогичный сбор, он имеет право на получение скидки.

Нерезидент обязан платить налоги только при условии, что они получены на территории данной конкретной страны.

Дополнительно иностранец, желающий вести бизнес в Сиднее, Мельбурне, Канберре, равно, как и в любом другом населенном пункте страны обязан получить бизнес-визу.

Необходимо посетить сервис Skill Select. Здесь можно выяснить, насколько страна или отдельные ее регионы заинтересованы в ваших услугах и пройти тест, набрав не менее 65 баллов.

Дополнительно необходимо доказать, что в стране своего проживания вы не имеете проблем с законом, что у вас нет заболеваний, отнесенных к смертельно опасным или заразным.

Важно: регионы, заинтересованные в привлечении иностранцев, могут выставлять свои требования в дополнение к общенациональным.

Как инвестировать в Австралию

Инвестирование — один из способов достаточно быстро получить визу сначала на 4 года, потом постоянную. Но, есть и нюансы:

Покупка недвижимости на любую сумму в Австралии не считается инвестицией. Собственник даже миллиона зданий не может претендовать на получение бизнес-визы. Если же говорить о получении прибыли от сдачи недвижимости в аренду, то рынок Австралии достаточно быстро растет. Собственник в год может рассчитывать на 10 и более процентов прибыли.

Претенденту на получение визы могут предложить купить ценные бумаги с низким процентом прибыли. Сумма достигает 5 млн австралийских долларов.

Если бизнесмен занимается венчурным инвестированием, то к моменту принятия решения о выдаче визы он должен получить в качестве инвестиций не менее 1 млн австралийских долларов от любой компании, состоящей в Australian Venture Capital Association Limited .

Как купить бизнес в Австралии

Иностранцу в Австралии могут предложить как покупку страусиной фермы, так и промышленный гигант где-нибудь в Сиднее. Важно отметить, что в каждом из случаев необходимо учитывать множество факторов.

В частности, значительная часть материка занята пустынями и саваннами, непригодными к какому-либо использованию. Сельхозпредприятия располагаются либо в долинах рек, либо в прибрежной зоне не далее 200 км от океана. Если предлагают ферму вне этих пределов, от покупки лучше сразу отказаться. Предприятие будет убыточным.

Аренда промышленных цехов в Австралии настолько дорога, что значительная часть крупных концернов уже давно производит всю продукцию в Индии, Китае или на Филиппинах.

Чтобы не оказаться у разбитого корыта при покупке готового бизнеса, необходимо еще до подачи документов определиться с типом бизнес-визы. Будущий предприниматель заполняет соответствующую декларацию, в которой указывает цели работы. Если через определенное время заявленная цель не будет достигнута, иммигранта могут просто выслать из страны.

Найти подходящий бизнес можно как через местные брокерские компании, так и на многочисленных интернет-сайтах. В большинстве случаев владельцы запрашивают в качестве цены до 50% годового оборота, но при желании эту сумму можно снизить до 25% от дохода.

К оформлению договора лучше привлекать местного юриста. Ему надлежит проверить, нет ли за компанией долгов, почему бизнес продается на самом деле, какова ситуация в данном секторе экономики. При этом покупать пай или долю в уже действующем бизнесе не рекомендуется. Иностранец может никогда не узнать, чем на самом деле занимается компания и какую прибыль приносит. Он будет получать только полагающиеся дивиденды. К управлению его не допустят.

Важно: сделка будет считаться заключенной, если свое одобрение даст Казначейство страны и Совет по надзору за иностранными инвестициями.

Как продать бизнес в Австралии

Если по каким-либо причинам иностранному гражданину нужно продать свой бизнес в этой стране, то всю работу по поиску клиентов, оформлению документов лучше доверить местной брокерской компании.

Австралийцы не ксенофобы в отличие от итальянцев, в большинстве своем происходят от беглых каторжников и ссыльных. Но, если речь идет о бизнесе, предпочитают иметь дело с местными.

Выводы

Австралия — процветающая страна. Но здесь всегда был и есть определенный дефицит квалифицированных специалистов. Отчасти это связано с удалением материка от всего остального мира.

Для иностранцев страна привлекательна и с точки зрения работы, и с точки зрения бизнеса. Но, прежде чем покупать билет на самолет, необходимо потратить значительное время на изучение местного законодательства, требований к приезжим и разницы между отдельными типами бизнес-виз.

Возможности для открытия бизнеса в Австралии в 2019 году

Бизнес-иммиграция в Австралию в 2019 году – это отличная возможность для иностранцев, включая россиян, украинцев, белорусов и других граждан постсоветского пространства, переехать в развитую динамичную страну, где правительство активно наращивает торговые связи с разными регионами мира, экономика показывает стабильный рост, а уровень жизни один из самых высоких на планете.

Перспективные направления для бизнеса

Факт первый. Начнём с мяса кенгуру. Его экспортом австралийцы занимаются в масштабах всего мира, а русские бизнес-иммигранты уже давно наладили поставки в Россию, и это дело считается среди соотечественников одним из самых прибыльных. Судите сами: мало для кого секрет, что сегодня россияне едят кенгурятину под видом говядины. И это факт: фарш мяса кенгуру смешивается (прессуется) с говяжьим фаршем и полученная смесь идёт на производство колбасных и других изделий.

Кроме кенгурятины Австралия (и русские бизнесмены) торгуют говядиной и бараниной, причём последние закупаются дорогими столичными ресторанами.

Факт второй. Следующим модным направлением среди российских бизнесменов, проживающих в Австралии, являются клубы знакомств через интернет, с целью привлечения на континент невест, которых по-прежнему не хватает в Австралии. Занимаются этим бизнесом, в основном, российские женщины. Бизнес выгоден, спрос на россиянок велик, но здесь есть один подводный камень.

В список популярных направлений для открытия бизнеса в Австралии входят:

финансовые и страховые услуги;
образовательные проекты (школы, частные детские сады, курсы);
туристический сектор (спорт, гостиницы, кафе, экскурсионные бюро);
медицина (диагностические лаборатории, частные кабинеты);
обслуживание и разработка веб-сайтов;
специализированные интернет-магазины;
ремонт и строительные услуги;
доставка и транспортировка;
сервисы по уходу за инвалидами и пожилыми людьми.

Основные типы компаний в Австралии

Публичные (от одного до неограниченного количества учредителей)
Частные (максимальное количество учредителей – 50)

Также рассматривают:

Малые
Большие (доходы компании больше 10 млн. австралийских долларов, активы компании больше 5 млн. австр. долларов).

У организации частных компаний есть несколько требований:

Как минимум, один учредитель
Обязательный секретарь компании – резидент Австралии
Обязательный директор компании – резидент Австралии (Исполнительный директор может быть нерезидентом страны).

Основные требования

Получить иммиграционную бизнес-визу в 2019 году достаточно просто. Первый этап сводится к получению временной визы сроком на 4 года. Конечно, просто так её никто не выдаст, необходимо будет пройти «кастинг» в выбранном штате на соответствие таким критериям:

возраст заявителя — до 55 лет;
наличие диплома и уверенное владение английским языком;
владение капиталом (в том числе недвижимостью) на сумму от 800 тыс. австралийских долларов (для инвесторов – 2,25 млн.$);
наличие предпринимательского (или инвесторского) опыта. Также принимается во внимание сумма годового оборота бизнеса за последние 2 года;
инновационный характер бизнеса.

Если бизнес в Австралии в течение двух лет покажет хорошую доходность (от 500 тыс. австралийских долларов), заявитель сможет подать заявку на постоянную визу. А спустя пару лет, из которых год резидент непрерывно проживал в стране, можно получить гражданство Австралии.

Тем, кто намеревается вести своё дело в слаборазвитых регионах страны, правительство оказывает дополнительную поддержку в виде социальных и налоговых льгот.

Так что подкупить визитеров из контролирующих органов (например, местной СЭС) вряд ли получиться.

Бизнес-виза

Первый этап: оформление Временной (предварительной) бизнес-визы за пределами Австралии «Владелец бизнеса или инвестор» — Business Innovation and Investment (Provisional) «subclass 188 visa». Обычно это 4-летние визы, дающие возможность перспективным бизнес-иммигрантам и их семьям жить в стране, приобретать недвижимость, открывать или покупать собственный бизнес, а также въезжать неоднократно в страну.

Эти визы предназначены для:

владельцев бизнеса;
владельцев бизнеса со Спонсорством одного из Штатов;
инвесторов;
инвесторов со Спонсорством одного из Штатов;
руководителей высокого ранга;
руководителей высокого ранга со Спонсорством одного из Штатов;
инвесторов-пенсионеров.

При оформлении этой визы уделяется основное внимание бизнес-деятельности претендента в стране проживания и наличии четкого понимания концепции перспективного бизнеса в Австралии, а также возможностей у претендента для его реализации.

С 2012 года при оформлении этих виз Федеральное Правительство и Правительства Штатов выбирают наиболее успешных и необходимых экономике страны кандидатов. Принимаются во внимание такие факторы, как:

возраст;
образование;
квалификация;
опыт руководства бизнесом или инвестиционными проектами;
обороты бизнеса;
уровень владения личными средствами и средствами в бизнесе;
уровень владения английским языком;
изобретения и нововведения.

Кроме этого, инвестор должен быть готов и иметь возможность инвестировать определенные средства (от AUD 1.5 миллиона) в Государственные инвестиционные проекты через Казначейства Штатов на 4 года.

Требования для получения бизнес-визы

Особые требования есть для каждой категории виз бизнес-иммиграции. Но в основном вы можете рассчитывать на получение постоянной визы сроком на четыре года, а потом, когда достигнете определенного делового уровня, сможете обрести постоянный вид на жительство.

Для иммигрантов высокого уровня, чьи вложения спонсирует государство или территориальное правительство, доступна категория бизнес-иммиграции, дающая права на получение вида на жительство в Австралии на постоянной основе.

Категории бизнес-виз

1. временная виза Business Innovation and Investment (Provisional) visa (subclass 188) и
2. две постоянные визы:

Business Innovation and Investment (Permanent) visa (subclass 888) и
Business Talent (Permanent) visa (subclass 132): Significant Business History stream и Venture Capital Entrepreneur stream.

Как открыть

Вести бизнес в Австралии можно в разных статусах:

Индивидуальный предприниматель (австралийская или иностранная компания)
Партнерство (с ограниченной и неограниченной ответственностью)
Траст
Совместное предприятие

Регистрации бизнеса в Австралии

Выбор уникального названия и организационно-правовой формы собственности.
Подача заявления на регистрацию компании (форма 201) в Комиссию по ценным бумагам и инвестициям (ASIC). Минимум один из директоров должен проживать в Австралии. Процедура занимает один день и стоит 463 австралийских доллара. После этого новой компании присваивается номер (ACN) и выдается свидетельство о регистрации.
Регистрация в налоговом управлении. В случае годового оборота свыше 75 тысяч австралийских долларов компании обязательно выдается специальный код из 11 цифр (ABN) для уплаты GST (аналог НДС). Процедура делается в течение дня онлайн.
Регистрация наемных работников в органах социального страхования.

Налогообложение в Австралии

Налоги в Австралии взимаются со всех доходов резидента, независимо от того, в какой стране они получены. Чтобы избежать двойного налогообложения, австралийское правительство ввело систему скидок и льгот, индивидуальных для конкретной ситуации.

С начала финансового года (1 июля) гражданин обязан заполнить налоговую декларацию, где указаны все доходы за год. Не позже 31 октября заполненный бланк отсылается в Налоговое Управление.

Налоги в Австралии одинаковые как для своих граждан, так и для иммигрантов. Налоговая ставка нерезидента страны устанавливается только на прибыль. Резидент уплачивает налог на общий доход.

Интересно знать, что ставка государственной пошлины напрямую зависит от размера дохода. К примеру, налог на средний заработок составляет 19%. По мере его увеличения ставка возрастает от 32,5% до 45% на прибыль. Получается, что чем выше заработок, тем больше нужно отдать государству.

На период до 2019 года в целях повышения экономики Австралии правительство ввело дополнительную пошлину — плюс 45 центов с каждого австралийского доллара от прибыли на доходы свыше 180 тысяч.

Преимущества бизнес-иммиграции в Австралию

Практически все необходимое стране производится местными предприятиями и компаниями, начиная от изготовления товаров первой необходимости и заканчивая разработкой природных ресурсов, которые потом продаются за рубеж.

Здесь работает отлаженная и позитивно настроенная по отношению к бизнесу налоговая система и практически нет инфляции.

Поскольку в этой стране много земли и природных ресурсов, а предприимчивых жителей намного меньше, то иммиграционные законы работают прекрасно и слаженно.

Австралия привлекает инвесторов из Юго-Восточной Азии, Китая и Южной Кореи. Бизнесмены из России часто открывают здесь бизнес совместно с тайцами.

Регистрация бизнеса в Австралии, а также в Сиднее и Мельбурне

Добавлено в закладки: 0

Австралия привлекает предпринимателей, которые едут открыть бизнес, стабильной экономикой. Вложение инвестиций в Австралии приносит хороший доход во всех областях производства. Открыть бизнес в Австралии не составляет труда, имея 10000 долларов и немного разобравшись в тонкостях регистрации бизнеса, изучив критерии соразмерные малому, среднему бизнесу, выучив английский язык и австралийское право.

Какие трудности ожидают на пути бизнеса в Австралии

В стране созданы приемлемые условия иностранцам, желающим открыть бизнес, но на рынке наблюдается жесточайшая конкуренция, поэтому не нужно забывать о сложностях, подстерегающих предпринимателей. Надо принять во внимание критерии успешного бизнеса:

первым является способность выдержать конкуренцию. Он требует более тщательного изучения рынка сбыта, конкурентов, спрос.
вторым – знание английского языка, который нужен для получения и обработки информации, без информации нельзя существовать в мире бизнеса.
третьим автоматически становится принятие обязательств, например, аренде помещений для бизнеса. Все обязательства, связанные бизнесом требуют неукоснительного исполнения данных обещаний, заключенных в них, поэтому надо взвесить все «за» и «против» перед принятием личной ответственности.
четвертый заключается в достижение такое состояния бизнеса, которое окупит расходы и начнет, приносит прибыль. Не один год уйдет на создание такого бизнеса, надо быть готовым к этому.
пятый критерий состоит в определение вида бизнеса, который сможет развиться быстро и принести свои плоды.

Многие россияне и граждане СНГ, перебравшись в Австралию, занимаются фермерством. Кстати для сельского хозяйства в стране введены минимальные налоги, даются льготы, приличный социальный пакет, увеличенная страховка. Соответственно, идея открыть магазин-ферму выглядит перспективно.

Регистрация бизнеса в Австралии производится достаточно легко при наличии соответствующих документов, также регистрируется бизнес-имя, существует вероятность предпринимательской деятельности без регистрации, при бизнесе, не требующем лицензии. Но регистрация бизнеса и приобретение недвижимости не предоставляют возможности получения визы, но могут подтвердить наличие активов.

Система приема эмигрантов в стране

Чтобы воплотить в реальность планы, связанные с открытием бизнеса в Австралии необходимо получить австралийское гражданство. В стране охотно идут навстречу эмигрантам, в стране налажена система, по которой проводится прием желающих жить в ней эмигрантов.

Существует несколько способов, с помощью которых можно получить гражданство, наиболее выгодным из которых является бизнес иммиграция в Австралию. Программа позволяет получить легко вид на постоянное место жительства, механизм получения гражданства упрощен для бизнес-иммигрантов.

В посольстве Австралии надо получить бизнес-визу, представив выписку со счета в банке, подтверждающее состояние в 250 тыс. долларов и состоятельность бизнеса, который исчисляется 100 тыс. долларов дохода в год. В составе персонала фирмы должны состоять три австралийца, срок пребывания без перерыва в стране должен равняться девяти месяцам. При соблюдении всех требований в адвокатской компании оформляют вид на жительство по истечению двух лет проживания.

Внедрены в Австралии инвестиционные программы, предусмотренные для профессионалов рынка финансов, крупных владельцев недвижимости, специалистов, которые управляют инвестициями, по которым выдаются визы после внесения инвестиций на определенную сумму средств.

Появилась тенденция для получения гражданства приобретения готового бизнеса. Причем страна не предъявляет требования к виду бизнеса, главным становится вклад средств в экономику и предоставление работы австралийцам. Готовый бизнес в Австралии покупают, не имея вид на жительство и гражданства. Покупка бизнеса сопровождается оцениванием рентабельность и прибыльность, которым занимаются клерки в местных фирмах. Руководить бизнесом можно отовсюду, потому что не обязательно жить в Австралии. Достаточно принять на работу сотрудников и управляющего, если только конечной целью не ставиться смена места жительства.

Владельцы, имеющие бизнес в любой отрасли, могут получить бизнес-визу, вложив средства в новый либо существующий бизнес с предъявлением доказательств успешного бизнеса, который ведется в одной из стран. Через два года подается ходатайство на получение вида на жительство, следующим шагом станет подача заявление на гражданство.

Выдается бизнес-виза в Австралию со сроком продолжительностью от 1 года до 4 лет. Она предоставляется ценным специалистам, лицам, имеющим спонсора в стране, готового устроить на работу. Основным условием является наличие сертификатов, которые подтверждают квалификацию по специальности и языка IELTS с оценкой не меньше «5» по всем модулям и ряд соответствующих документов, с помощью которых оформляются визы, специальность должна входит в список требуемых вакансий.

Перечень документов, которые необходимо предоставить для получения австралийской визы:

заграничный паспорт;
ксерокопия паспорта со страницей, подтверждающей гражданство РФ;
ксерокопия заграничного паспорта с визами стран, куда совершались поездки;
две фотографии;
заполненная анкета, предоставляемая в консульство Австралию;
документы со сведениями о браке, разводе, рождении детей;
документы, свидетельствующие наличие активов, справки регистрационные в службу налоговой инспекции;
документы о материальной состоятельности, куда входят справки о наличии собственности, выписки со счетов банковских, копии карт по кредитам.

Все документы переводятся на английский язык и заверяются нотариусом. Документы предоставляются в посольство Австралии, где рассматриваются в течение 8 недель.

Бизнес в Сиднее

Сидней крупный город страны, стал столицей бизнеса, благодаря развитой инфраструктуре, сосредоточению в нем головных офисов промышленных компаний, бизнес–центров, бирж. В нем существует большой квартал, в котором проживают русские. В городе россияне открывают рестораны национальной кухни, русской, магазины, в которых продают всевозможные сувениры, лавки, в которых торгуют деликатесами, продовольственные и мясные магазины, брачные агентства, быстро развивающиеся. В город приезжают туристы из различных стран, поэтому наибольшим спросом.

Бизнес в Мельбурне

Мельбурн космополитичный город с жилыми районами и пригородами с центром, который называется Сити или Central Business Directory. Он поражает многонациональностью народа, который проживает в городе. В нем находится много учебных заведений, офисов крупных компаний и фирм, деловые бизнес центры, первоклассные магазины, отели, кафе и центров развлечений. Открыв трактир, ресторанный бизнес либо небольшой бутик с сувенирами можно существовать безбедно, так как кроме местного населения в него приезжают ежегодно тысячи туристов.

Более подробно об образовании в Австралии можно прочитать здесь.

Более подробно о работе в Австралии можно прочитать здесь и здесь.

Более подробно о валюте Австралии можно прочитать здесь.

Более подробно о посольстве Австралии можно прочитать здесь.

Советы для тех, кто планирует открыть бизнес в Австралии

Австралия демонстрирует беспрерывный экономический рост уже на протяжении более 28-ми лет. Это мультикультурная страна с правительством, активно поддерживающим бизнес, и рядом глобально успешных отраслей в сфере энергетики, сельского хозяйства, финансов, туризма и образования.

В добавок ко всему Австралия может похвастаться глобальными связями – своими уникальными торговыми отношениями и беспрепятственным доступом к рынкам Азии, Европы и Америки. Проще говоря, Австралия – это мечта инвестора.

Тем не менее, чтобы достичь успеха, открывая бизнес на другом конце света, нужно знать и учитывать много нюансов. В Австралии дела ведутся немного не так, как возможно Вы привыкли делать это у себя в родной стране. В этой статье мы постарались собрать несколько полезных советов, которые пригодятся тем, кто намерен открыть свой бизнес в Австралии.

Создание бизнеса в Австралии: найдите пробел на рынке

Независимо от того, открываете ли Вы очередной магазин у себя в стране или создаете совершенно новую компанию на другом конце света – все решения для крупного бизнеса подразумевают определенный риск. Это верно и в отношении Австралии, поскольку открытие бизнеса в этой стране подразумевает большие расходы, а также затраты на перелеты и проживание.

Поэтому, прежде чем начать, нужно найти пробел на рынке, чтобы быть уверенным, что Ваше предложение будет уникальным и ценным, и отличит Вашу компанию от многих других в Австралии. В отличие от создания бизнеса в развивающихся странах, в Австралии Вы имеете дело с устоявшимся, зрелым рынком. Соответственно, Вас ждет более высокий уровень конкуренции, и спрос на товары или услуги неожиданно может оказаться ниже ожидаемого. Поэтому нужно быть готовым усердно работать и инвестировать в маркетинговые кампании, чтобы опередить ключевых игроков в своей отрасли.

Создание бизнеса в Австралии: определитесь с правильной бизнес-структурой

Очень важный момент при открытии бизнеса в Австралии – это выбор бизнес-структуры. Лучше с самого начала выбрать правильный тип компании, чтобы потом не пришлось тратить время и средства на перемены.

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя позволит Вам работать самим на себя, однако и ответственность за долги и убытки Вы будете нести всем своим имуществом. Вы сможете нанимать работников и платить им, как если бы владели компанией, однако при этом будете нести личную ответственность за все. Так что это не самый подходящий вариант для иностранцев, желающих вести бизнес в Австралии.

Регистрация в качестве партнерства позволит делить прибыль и убытки поровну между партнерами. Поэтому это более интересный вариант, чем регистрация в качестве индивидуального предпринимателя.

Однако самой популярной структурой остаются частные компании, где Вы можете выступать в роли директора. Вся прибыль Вашего бизнеса будет принадлежать компании, а акционеры будет нести ответственность только в пределах своего вклада в капитал.

Еще одной интересной структурой являются трасты, которые обычно создаются в инвестиционных целях. Эта структура предлагает некоторые интересные возможности, например, позволяет распределять прибыль без налогов для бенефициаров из Австралии.

Больше о преимуществах и недостатках различных бизнес-структур, доступных для регистрации в Австралии, можно узнать в этой статье.

Создание бизнеса в Австралии: наладьте связи с местным клиентами и партнерами

Обзаведитесь контактами в деловых кругах города, где Вы планируете вести бизнес и куда, возможно, намерены переехать. Может потребоваться много времени, чтобы создать себе узнаваемое имя и побудить людей покупать у Вас, а не у одного из Ваших местных конкурентов, и рекомендации местных могут в этом очень сильно помочь.

Посещайте мероприятия, конференции и выставки в своей отрасли, а также организовывайте собственные мероприятия, чтобы привлечь потенциальных клиентов и партнеров.

Если Вы продаете исключительно на B2B-рынке, можно подумать о партнерстве с устоявшимся бизнесом, который будет заниматься дистрибуцией и продажей Ваших товаров по стране. Это поможет снизить уровень риска и позволит быстрее повысить узнаваемость бренда.

Создание бизнеса в Австралии: пользуйтесь торговыми соглашениями Австралии

Местные власти описывают Австралию как «глобально интегрированную экономику», которая сумела наладить хорошие торговые отношения с Азией, Европой и Америкой. И это отличная новость для всех, кто намерен открыть компанию в Австралии, так как в таком случае они получают прекрасную возможность продавать свои товары и услуги миллиардам клиентов на ключевых рынках по всему миру, включая Китай, США, Сингапур, Японию и другие.

При ведении деятельности в Австралии стоит использовать выгоды и льготы соглашений о свободной торговле – так Вы больше заработаете и сэкономите средства, которые можно инвестировать в развитие бизнеса.

В частности, сегодня Австралия является одним из лучших мест для выхода на азиатские рынки. Больше о соглашениях между Австралией и странами Азии можно узнать в этой статье.

Создание бизнеса в Австралии: выберите одну из самых быстрорастущих отраслей

Если Вы хотите начать бизнес в Австралии как можно быстрее и с минимальным риском, то следует выбрать одну из самых быстро растущих и перспективных отраслей. На сегодняшний день в число таких направлений входит энергетика, финансовые услуги, образование и туризм. Кроме того, страна является одним из крупнейших в мире производителей сельскохозяйственной продукции, золота, железа и урана.

Хотя деятельность в одном из этих секторов подразумевает высокий уровень конкуренции, это также повышает вероятность заключения выгодных контрактов и найма высококвалифицированных сотрудников для развития бренда.

О самых перспективных секторах экономики Австралии на сегодняшний день можно узнать здесь.

Создание бизнеса в Австралии: изучите местную деловую культуру

В конце концов, обязательно нужно выделить время на то, чтобы разобраться с деловым этикетом в Австралии, поскольку он значительно отличается от привычного нам.

Австралийцы известны своей скромностью и прямолинейностью, а также достаточно долго обдумывают серьезные решения. Научившись понимать их образ мышления и подстраиваться, Вам удастся заключить выгодные долгосрочные контракты с местными компаниями и частными лицами, так как в целом австралийцы охотно поддерживают что-то новое.

Больше о деловом этикете в Австралии можно прочитать здесь.

Создание бизнеса в Австралии: составьте хороший бизнес-план

К написанию бизнес-плана нельзя относиться несерьезно. И писать его нужно уже с учетом знания особенностей австралийского рынка.

Успех в бизнесе во многом зависит от грамотного планирования. Бизнес-план поможет продумать дальнейшие действия. Чем лучше будет все продумано и рассчитано, тем меньше неожиданностей ждет вас в ходе реализации проекта. Помимо этого, хороший бизнес-план поможет объяснить инвесторам, как Вы будете тратить их средства, и даже привлечь новые инвестиции.

Кстати, австралийцы составляют бизнес-планы не так, как привыкли предприниматели в странах СНГ. Мы готовы помочь в составлении правильного бизнес-плана. Больше о нашей услуге можно узнать здесь.

Создание бизнеса в Австралии: заручитесь поддержкой опытных юристов

Ведение деятельности в Австралии имеет много своих особенностей и подводных камней. Заручившись поддержкой опытных специалистов, Вы сможете учесть все эти нюансы, грамотно выполнять налоговые и другие обязательства, избежав таким образом проблем. Также Вам подскажут, какой выбрать тип компании, где лучше открыть счет и возьмут на себя большую часть составления отчетности и общения с государственными органами.

Мы помогаем открывать бизнес в Австралии уже на протяжении многих лет. С нашей помощью Вы сможете избежать ошибок при выходе на рынок Австралии и получите любые услуги, которые понадобятся Вашему бизнесу, включая открытие банковского счета, помощь в бизнес-иммиграции, покупке недвижимости в Австралии и многое другое.

Григорий Щичко — эксперт по налогам

Профессионально и доступно о налогах

Как «кошмарят» малый бизнес в Австралии

Открыть свой бизнес в Австралии очень легко. Работать в малом бизнесе сложно, так как конкуренция очень высокая. При этом пристальнее всего за вашим бизнесом будут наблюдать не конкуренты, а австралийская налоговая служба.

В последние месяцы в российских СМИ было много статей о том, как «зажимают» малый бизнес в России. Мол, и расчётные счета блокируют «без причины», и заставляют доказывать, что бизнес ведёт хозяйственную деятельность и (sic!) платит налоги. Ругают валютный контроль и сложности работы с иностранными контрагентами, зато говорят о том, как «легко и просто вести свой бизнес за рубежом». В этой статье я хочу рассказать о всех плюсах и минусах, которые есть у индивидуального предпринимателя в Австралии.

Сначала о хорошем

Стать индивидуальным предпринимателем (sole trader) в Австралии очень просто. Достаточно получить Australian Business Number (ABN). ABN – это приблизительный аналог российского ОГРИП (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя). Получить ABN можно онлайн, выдаётся он совершенно бесплатно, при этом весь процесс регистрации занимает 5 минут.

Индивидуальному предпринимателю в Австралии не нужно открывать специальный бизнес-счёт в банке. Он может пользоваться своим персональным расчётным счётом и личной банковской картой. Для индивидуальных предпринимателей нет никаких специальных налоговых режимов, но есть льгота по ускоренной амортизации оборудования.

Магазинчик по продаже свежевыжатых соков в Мельбурне

По умолчанию, индивидуальному предпринимателю не нужно регистрироваться для учёта НДС (НДС в Австралии называется GST – Goods and services tax). Однако, если годовая выручка превысит $75 000, регистрация для учёта НДС обязательна. Для сравнения, средняя годовая зарплата в Австралии составляет $61 308 (данные Австралийского Бюро Статистики на май 2017 года). То есть по сути, регистрироваться для учёта НДС не нужно, только если у вас совсем маленький бизнес, например, небольшая фриланс-подработка в дополнение к основной работе.

Индивидуальный предприниматель отчитывается о своих доходах в своей личной налоговой декларации. Отдельного налогового отчёта для ИП в Австралии нет. Обязательный документооборот сведён к минимуму, вместо 3 документов, обязательных в России: счёт, акт/накладная, счёт-фактура, всего один – налоговая накладная (tax invoice).

Легко и просто, правда? А теперь о сложном.

Налоги

Как написано выше, в Австралии нет льготных налоговых режимов для индивидуальных предпринимателей. Они уплачивают налог на чистую прибыль от предпринимательской деятельности по налоговым ставкам для физических лиц. При этом в Австралии прогрессивная система налога на доходы физических лиц, то есть чем больше вы заработали, тем выше ставка налога. Ставки налога на доход для австралийских налоговых резидентов приведены в таблице ниже.

Сумма дохода (в австралийских долларах)	Ставка налога на доход
от $0 до $18 200	0%
от $18 201 до $37 000	19%
от $37 000 до $87 000	32.5%
от $87 000 до $180 000	37%
свыше $180 000	45%

Пример

Австралийский индивидуальный предприниматель заработал $60,000 чистой прибыли. Какой налог на доходы ему придётся уплатить? Расчёт:

$18 200 * 0% + ($37 000 — $18 200) * 19% + ($60 000 — $37 000) * 32.5% = $11 047

Кроме того, предпринимателю ещё нужно будет уплатить сбор на медицину в размере 2%, то есть в нашем примере ещё $1 200. Таким образом, эффективная ставка налога при доходе в $60 000 составляет 20,41% [($11 047 + $1 200) / $60 000].

Так как шкала налога на доходы прогрессивная, то очевидно, что с ростом дохода эффективная ставка налога будет только расти. В любом случае, это гораздо выше 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в России, не говоря уже об упрощённой системе налогообложения или патентной системе налогообложения.

Валютный контроль

Как такого валютного контроля в Австралии нет. Но есть свои подводные камни. Прежде всего, индивидуальный предприниматель может открыть банковский счёт только в австралийских долларах. То есть счета зарубежным клиентам можно выставлять в любой валюте, но при поступлении зарубежного платежа он автоматически будет конвертирован банком в австралийские доллары. Причём по обменному курсу банка, который значительно хуже курса Форекс. По сути, речь идёт об обязательной продаже 100% валютной выручки.

При этом курс австралийского доллара по отношению к мировым валютам достаточно часто меняется. На графике ниже показано изменение курса австралийского доллара к доллару США за последние 5 лет.

Изменение курса австралийского доллара к доллару США за последние 5 лет

Если индивидуальный предприниматель покупает что-то за рубежом, то оплатить покупку он сможет только австралийскими долларами, которые банк снова обменяет по своему курсу. Конечно, индивидуальный предприниматель может заплатить за зарубежные товары/услуги своей банковской картой. Но, во-первых, банковские карты в Австралии выпускаются только в Австралийских долларах. А во-вторых, при любой зарубежной покупке по карте австралийские банки, не сговариваясь, взымают комиссию в 3% от суммы платежа.

Контроль доходности малого бизнеса

Используя методы статистики, а также данные из налоговых деклараций, поданных в предыдущие годы, австралийская налоговая служба регулярно рассчитывает показатели минимальной доходности малого бизнеса для более чем 100 отраслей. Например, по мнению налоговой службы, небольшая кондитерская должна иметь рентабельность не ниже 21%.

Если процент чистой прибыли от выручки ниже установленного австралийской налоговой службой значения, индивидуальному предпринимателю следует в скором времени ждать налоговую проверку.

Случай из жизни: Налоговая служба пересчитала налог на доходы, используя ожидаемую доходность малого бизнеса.

Согласно налоговой декларации, маленькая мясная лавка показывала доходность существенно ниже средней по отрасли. Налоговая проверка показала, что владелец мясной лавки не вёл учёт продаж в надлежащем порядке. В частности, не хранились кассовые отчёты, не было регулярных записей о всех продажах, по некоторым периодам информация о продажах полностью отсутствовала.

Предприниматель не смог убедительно объяснить, как были рассчитаны доходы и расходы в его налоговой декларации. Налоговая служба аннулировала сданные налоговые декларации, и пересчитала налог исходя из предполагаемых объёмов продаж и ожидаемой минимальной доходности бизнеса. Предприниматель вынужден был доплатить налог на основании расчётов налоговой службы. Кроме того, он был оштрафован за несоблюдение требований ведения налогового учёта.

Контроль расходов

На мой взгляд, самый эффективный способ выявить скрытые доходы – это контроль расходов налогоплательщиков. В России налоговая служба попыталась было это сделать в 2014, но была остановлена решением Верховного суда. Австралийская налоговая служба вовсю доначисляет налоги на основании того, что расходы индивидуальных предпринимателей превышают задекларированный доход.

Надпись на первой вывеске: «Заходите, мы открыты» Надпись на второй вывеске: «Вернусь через 5 минут»

При этом налоговая служба применяет продвинутые информационные технологии сопоставления данных, собранных из множества источников. В частности, она получает информацию о транзакциях из всех банков и различных государственных органов, например, департамента, регистрирующего сделки по купли/продажи недвижимости. Кроме того, анализируется информация о крупных покупках, таких как автомобили, яхты, недвижимость.

Случай из жизни: Сокрытие дохода от продаж через Интернет

Суд признал индивидуального предпринимателя, который занимался продажей и ремонтом компьютеров, виновным по 8 пунктам обвинения. Обвинение стало результатом проведённой налоговой проверки. Австралийская налоговая служба проанализировала расхождения между задекларированной выручкой от бизнеса и суммами, которые поступали на расчётный счёт предпринимателя.

Проверка выяснила, что предприниматель скрыл доход, полученный от продаж через Интернет. Суд обязал предпринимателя уплатить $36 000 налогов и более $18 000 пени. Предприниматель был также оштрафован на $4 000, кроме того теперь у него есть судимость.

Любопытно, что в австралийской налоговой службе существует целый отдел, который анализирует аккаунты налогоплательщиков в социальных сетях и сопоставляет информацию с налоговыми декларациями. Задекларировали доход, которого едва хватает на оплату ипотеки, коммунальных услуги и продуктов, но похвастались в Инстаграме фотографией новой машины? Австралийская налоговая идёт к вам!

Случай из жизни: Заниженный доход привёл к многомиллионным штрафам

Налоговая служба проанализировала доход, указанный в налоговых декларациях супружеской пары, у которых был частный строительный бизнес. Анализ показал, что этих средств не хватило бы на покрытие повседневных расходов. Выездная проверка выяснила, что эти люди скрывали доход от продажи построенных домов на протяжении нескольких лет.

Значительная часть скрытого дохода была потрачена на казино и азартные игры, кроме того крупные суммы переводились на зарубежные банковские счета. Общая сумма неуплаченных налогов составила четыре с половиной миллиона долларов. Супружеской паре пришлось не только полностью уплатить все налоги, но и заплатить штраф за занижение дохода (по причине умышленного занижения налоговой базы и неоказание помощи налоговой службы во время выездной проверки) – ещё 90% от неуплаченных налогов.

Штрафы, пени и аресты счетов

Отдельно хочу коснуться размеров штрафов за налоговые правонарушения. Штрафы различаются в зависимости от умышленности правонарушения, как показано в таблице ниже.

Степень умышленности налогового правонарушения	Размер штрафа в % от суммы налога
Занижение налогов по простой неосторожности	25%
Занижение налогов вследствие грубой неосторожности	50%
Занижение налогов в случае сознательного нарушения налогового законодательства	75%

Указанные выше штрафы дополнительно увеличиваются на 20% в следующих случаях:

Налогоплательщик препятствовал налоговым органам в выявлении заниженных налогов
Налогоплательщик сфальсифицировал документы или дал ложные показания во время проверки
Налогоплательщик в прошлом уже подвергался подобным штрафам

Справедливости ради нужно сказать, что указанные выше штрафы могут быть и снижены на 20% в случае прихода нарушителя с повинной после уведомления о налоговой проверке, но до вынесения решения по её результатам.

То есть например, если австралийский индивидуальный предприниматель сознательно занижал налоговую базу, а потом представил подложные документы, подтверждающие расходы, штраф может составить 75% + (20% * 75%) = 90% от суммы налога. Для сравнения, в России существует всего 2 градации штрафов за налоговые правонарушения: 20% — базовый штраф по неосторожности и 40% — штраф за умышленную неуплату налога.

Китайский магазин в Мельбурне

Помимо штрафа, в случае занижения налогов или несвоевременной уплаты, индивидуальный предприниматель уплачивает пени за каждый день просрочки. Текущая ставка пени составляет 8,7% годовых, при том, что ставка рефинансирования Центрального банка Австралии всего 1,5%. Причём пени рассчитывается по сложному проценту (compounding rate), т.е. например при расчёте пени на завтра учитывается не только сумма задолженности по налогу, но и пени, набежавшая за сегодня.

В случае длительной просрочки по уплате налогов, австралийская налоговая служба имеет право самостоятельно, не обращаясь в суд, выносить приказ о наложении ареста на имущество должника (garnishee notice). Такой приказ высылается во все банки, в которых у индивидуального предпринимателя есть счета.

После получения приказа об аресте счетов, банки будут списывать все приходящие на расчётный счёт деньги в погашение задолженности по налогам, штрафам и пени. Приказ об аресте имущества также может быть выслан текущему работодателю и/или контрагентам должника. Налоговая служба также может запретить выезд должника за границу.

Помимо административной ответственности, налоговому уклонисту может грозить и уголовная.

Случаи из жизни: Скрыл налоги – сел в тюрьму

Владелец частного охранного агентства, который скрывал о налоговой службы свой настоящий доход, был приговорён к 12 месяцам заключения в исправительном заведении строгого режима и выплате штрафа в $250 000.

Индивидуальный предприниматель, строительный подрядчик сфабриковал налоговые накладные (tax invoices), которые он предоставил сотрудникам австралийской налоговой службы, проводившим налоговую проверку. Предприниматель был признан виновным в бесчестном поведении и попытке обмануть государственного служащего. Приговор – 3 месяца тюрьмы и выплата всех судебных издержек.

Кстати, срок привлечения к ответственности за совершения налогового правонарушения в Австралии – 5 лет, тогда как в России – 3 года. В случае же налогового мошенничества (tax fraud) срок давности вовсе отсутствует.

Заключение

Сбор налогов важен для всех государств мира без исключения, будь то Россия, Австралия или Америка. Например, в Австралии 93% всех доходов бюджета составляют налоги. Поэтому налоговые службы чаще всего наделены очень большими полномочиями.

Поэтому прежде чем открывать бизнес в любой стране, лучше заранее как следует изучить налоговую систему, а также ваши права и обязанности. А стоимость консультации у налогового профессионала может с лихвой окупиться в дальнейшем.

А вообще, к налогам стоит относиться немного философски, ведь как сказал один из отцов-основателей США Бенджамин Франклин, в жизни нельзя избежать всего двух вещей: смерти и налогов.

Портрет Бенджамина Франклина на купюре в 100 долларов